Las empresas y los empleados expatriados deben cumplir con responsabilidades fiscales muy especificas durante su asignación.
Ofrecemos el servicio de impuestos expatriados en Mexico. Ayudamos a nuestros clientes a cumplir sus obligaciones fiscales para evitar sanciones.
Realizamos un análisis profundo y proponemos estrategias innovadoras, pero conservadoras.
¿Qué incluye el servicio de impuestos expatriados en Mexico?
- Excelente atención y rápida
- Análisis del tratamiento fiscal en México
- Determinación de residencia o no residencia fiscal
- Determinación de fuente de riqueza
- Asesoría fiscal para empleados mexicanos en el extranjero
- Asesoría fiscal para empleados extranjeros en México
- Entrevistas de entrada, salida y repatriación
- Cálculos de impuestos mensuales (provisionales o definitivos)
- Cálculo de nómina espejo
- Declaración anual del impuesto sobre la renta
- Acreditamiento de impuestos pagados en el extranjero
- Recuperación o compensación de saldos a favor de impuestos
- Prevención de doble imposición fiscal
- Gross up (piramidación de impuestos)
- Tax equalization calculation (cálculo de ecualización fiscal)
- Hypothetical tax calculation (Cálculo de impuestos hipotéticos)
- Travelers & commuters
- Obtención de RFC (número de identificación fiscal)
- Trámite de firma electrónica y contraseña
- Aviso de suspensión de actividades por cambio de residencia fiscal
- Aviso de reanudación de actividades Servicio de impuestos expatriados en Mexico
Contáctanos sin compromiso para más información.
Asesores fiscales confiables
Como se detalló al principio, hay muchos asesores fiscales, hay pocos que se especialicen en el área de impuestos expatriados. Pero todavía hay menos que garanticen calidad.
Nosotros sí garantizamos calidad.
Una firma humanista
A nosotros no se nos olvida que trabajamos con personamos.
Hacemos nuestro trabajo con calidad técnica, pero también con calidad humana, mostrando siempre soluciones asertivas.
Nosotros sí trabajamos en equipo
Estamos listos
Tratamos de prevenir los problemas o las llamadas «sorpresas» a toda costa.
Sin embargo, hay veces que los problemas surgen por diversos motivos. Nosotros estamos preparados y capacitados para hacer frente a estas situaciones.
Muchas veces lo más importante no es el «cómo» solucionar las situaciones, sino el «con quién». Servicio de impuestos expatriados en Mexico.
Análisis del tratamiento fiscal de los asignados internacionales
Para determinar las responsabilidades fiscales de un expatriado se deben considerar principalmente estos dos factores: Servicio de impuestos expatriados en Mexico
Residencia fiscal
- Los residentes en México están obligadas a tributar sobre sus ingresos mundiales sin importar la fuente de riqueza.
- Los no residentes en México están obligados a tributar únicamente sobre su fuente de riqueza mexicana.
Fuente de riqueza
Hablando de ingresos por salarios, la fuente de riqueza se encuentra en México si se presta el servicio en este país. Servicio de impuestos expatriados en Mexico
Mexicanos asignados para laborar en el extranjero
1. Una persona física de nacionalidad mexicana no perderá su residencia en México salvo que demuestre haber adquirido residencia en el país donde desempeñará su asignación.
2. Se deben considerar diversos factores. Por ejemplo, que su nueva residencia fiscal no se encuentre en país de régimen fiscal preferente.
3. Un empleado de nacionalidad mexicana puede perder o conservar su residencia fiscal en México durante su asignación.
4. Cada empleado puede tener diferente tratamiento fiscal.
5. La empresa puede tener diferentes obligaciones fiscales por cada uno de sus asignados.
6. Se recomienda a las empresas ejecutar un análisis para determinar sus obligaciones fiscales. Servicio de impuestos expatriados en Mexico
Extranjeros asignados para laborar en México
1. Los extranjeros asignados a México serán residentes si establecen su casa habitación en este territorio.
2. Pero muchos empleados deciden conservar su casa habitación en el país de origen.
3. Lo anterior implica tener que ejecutar un análisis de obligaciones fiscales de cada trabajador. Servicio de impuestos expatriados en Mexico
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Entrevistas de entrada y salida
1. Gestionamos las entrevistas fiscales con sus asignados.
2. Aligeramos la carga administrativa de nuestros clientes.
3. Determinamos las obligaciones fiscales del empleado y de la compañía.
4. Emitimos un informe con nuestras conclusiones.
Temas con mayor importancia en las entrevistas
- Tipo y periodo asignación
- Tratamiento de ingresos distintos de los salarios
- Tasas de impuestos en México
- Fechas de presentación de las declaraciones
- Deducciones
- Doble tributación y acreditamiento de impuestos pagados en el extranjero
- Suspensión de actividades por cambio de residencia fiscal
- Inscripción al RFC y obtención de contraseña y firma electrónica Servicio de impuestos expatriados en Mexico
Cálculos de nómina espejo y pagos provisionales
Una vez analizado el tratamiento fiscal de los asignados, es necesario cumplir con las obligaciones.
Nómina espejo
Las compañías extranjeras siguen pagando los salarios del trabajador, pero le trasladan el costo a la empresa mexicana.
La empresa mexicana enfrenta dificultades para deducir los costos de la nómina.
Ayudamos a las empresas a disminuir el riesgo de presunción de establecimiento permanente de la entidad extranjera por actuar a través de una persona física en México.
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Pagos provisionales
Las compañías extranjeras siguen pagando los salarios del trabajador, pero no le trasladan el costo a la empresa mexicana.
La entidad extranjera no está obligada a retener o enterar impuesto sobre la renta a la autoridad mexicana.
El empleado es el responsable de calcular y enterar su propio impuesto sobre la renta mensualmente Servicio de impuestos expatriados en Mexico
Declaración anual
Los asignados (extranjeros y mexicanos) que son residentes fiscales en México, tienen la obligación de presentar su declaración anual por los ingresos mundiales que hayan percibido durante el ejercicio.
Nosotros ofrecemos el servicio de preparar y enviar dicha declaración anual, cumpliendo con todos los requisitos fiscales. Servicio de impuestos expatriados en Mexico
Acreditamiento de impuestos pagados en el extranjero
Realizamos los cálculos correspondientes para determinar el impuesto sobre la renta acreditable que haya sido pagado en el extranjero (FTC) para prevenir la doble imposición fiscal y tener mayores ahorros fiscales.
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Recuperación o compensación de saldos a favor
Con el fin de disminuir la carga de impuestos de nuestros clientes, nosotros los ayudamos con el proceso de solicitud de devolución o de compensación de los saldos a favor que se hayan originado por temas de doble tributación. Servicio de impuestos expatriados en Mexico
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Cálculos especiales
Gross up (piramidación de impuestos)
Muchas veces se acuerda con el asignado una compensación neta. Pero es necesario realizar un cálculo para conocer el salario bruto. A este proceso se le llama piramidación (gross up).
Conociendo el salario bruto, se calcula el impuesto sobre la renta correspondiente y se entera ante las autoridades fiscales mexicanas.
Cumpliendo con lo anterior, entre otras cosas, la empresa puede hacer deducible el costo de la nómina del expatriado. Servicio de impuestos expatriados en Mexico
Hypothetical tax (impuestos hipotéticos)
Algunas empresas optan por proteger a sus expatriados en el caso de ser localizados a un país donde la carga tributaría es mayor que la de su país de origen.
Estas compañías deciden absorber los impuestos derivados de las asignaciones internacionales.
A los empleados los hacen responsables únicamente de un porcentaje acordado. A este porcentaje se le denomina “impuesto hipotético” (hypo-tax). Servicio de impuestos expatriados en Mexico
Tax equalization (ecualización fiscal)
En algunas ocasiones los empleados reciben el beneficio de una ecualización fiscal en su país de origen (home country). Veámoslo como una declaración anual que no se presenta ante la autoridad fiscal mexicana.
Es un cálculo interno para que el empelado pueda aprovechar los estímulos fiscales, como deducciones u otros beneficios que hubiera tenido en su país de no estar en una asignación internacional.
Es necesario realizar los cálculos correspondientes para ajustar el impuesto del que sí es responsable el trabajador (a este cálculo se le conoce como “ecualización fiscal”). Servicio de impuestos expatriados en Mexico
Travelers & commuters
Se denominan travelers o commuters a las personas que no son precisamente asignados o relocalizados para trabajar a México; sin embargo, frecuentemente tienen viajes de negocios a este país.
Un ejemplo, podría ser el caso de una persona que vive en San Diego (Estados Unidos) y viaja diariamente a su centro de trabajo en Tijuana (México).
Este tipo de trabajadores deben cumplir con ciertas obligaciones fiscales ya que la fuente de riqueza se encuentra en territorio nacional debido a que en este país es dónde se prestan los servicios subordinados.
Además se debe analizar si dichos empleados son residentes o no residentes fiscales en México. Servicio de impuestos expatriados en Mexico
Trámites fiscales
Con el propósito de aligerar la carga administrativa de nuestros clientes, nosotros ofrecemos los siguientes servicios:
RFC y contraseñas fiscales
Apoyamos a sus asignados a realizar el trámite de firma electrónica, contraseña e inscripción al RFC; ya que muchas veces, al ser empleados extranjeros, puede que no estén familiarizados con dichos procedimientos en México.
Suspensión de actividades por cambio de residencia fiscal
Apoyamos a sus asignados a presentar el aviso de cambio de residencia fiscal en los siguientes casos:
- Cuando trabajadores mexicanos pierden la residencia fiscal en este país
- Cuando los trabajadores extranjeros repatrían a su país de origen.
Reanudación de actividades
Presentación del aviso de reanudación de actividades en los siguientes casos:
- Cuando los trabajadores mexicanos reaptrían a México.
- Cuando empleados extranjeros inician otra asignación a México.
Contáctanos sin compromiso para más información.
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Si quieres más información sobre las asignaciones internacionales, te invitamos contactarnos.
Mira los testimonios de nuestros clientes: http://experiencias.camacholimon.com/